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Finanza e mercati · 02/02/1994Aggiornato: 16/10/2026 · 1 min di lettura

Strumenti di debito con sconto di emissione originale; Regola anti-abuso

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Riepilogo

Questa pubblicazione contiene una regolamentazione temporanea che aggiunge una regola anti-abuso alle regolamentazioni finali relative al trattamento fiscale degli strumenti di debito con sconto di emissione originale.

Lingua originale della fonte: Federal Register — Department of the TreasuryApri il comunicato originale →

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Finanza e mercati · 06/10/2026

L'esenzione del sistema di registri del Dipartimento del Tesoro dal Privacy Act

Il Dipartimento del Tesoro (Tesoro) sta emettendo una regola finale, che esime un nuovo sistema di registri intitolato "Dipartimento del Tesoro, Tesoro .032--Federal Program Waste, Fraud, e Abuso dei Fondi, Interventi e Riferimenti alle Denunce" dalle disposizioni del Privacy Act. Questo sistema di registri è stato istituito per supportare la ricezione, la manutenzione, la revisione, la triage e il riferimento alle denunce, alle lamentele, alle accuse, alle linee guida, alle informazioni di supporto e alle corrispondenze relative alle sospette perdite, frodi, abuso, utilizzo improprio dei fondi federali o altri comportamenti illeciti che colpiscono i programmi federali. L'esenzione è intesa a proteggere i materiali indagativi compilati per scopi di polizia.

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Finanza e mercati · 05/10/2026

Proposta di misura speciale che impedisce la trasmissione di fondi riguardo alle transazioni coinvolgenti il network A7 degli agenti

La FinCEN emette una dichiarazione e un avviso di proposta di regolamentazione, in base all'articolo 9714(a) della Legge per combattere il denaro sporco (Legge pubblica 116-283), modificata dall'articolo 6106(b) della Legge di autorizzazione alla difesa nazionale per l'anno fiscale 2022 (Legge pubblica 117-81), che classifica le transazioni coinvolgenti qualsiasi azienda operante all'estero che è controllata dal network A7, un servizio di evasione delle sanzioni e di lavaggio di denaro con legami con la Russia, utilizzato da un'ampia gamma di attori illeciti, tra cui l'Iran e i suoi proxy terroristici, come una classe di transazioni di preoccupazione per il lavaggio di denaro di primaria importanza in connessione con il finanziamento illecito russo, propone l'imposizione di una prohibizione su determinate trasmissioni di fondi, da parte di qualsiasi istituto finanziario coperto, coinvolgenti quella classe di transazioni

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Finanza e mercati · 07/10/2026

Sistema di registri per la gestione del portafoglio dello studente federale

Il Dipartimento del Tesoro, presso i suoi uffici dipartimentali, propone, in conformità con il Privacy Act of 1974, di istituire un nuovo sistema di registri intitolato, "Dipartimento del Tesoro .033--Risorse per l'Aid allo Studio Universitario Ricerca, Analisi, Sorveglianza, Rapporto e Adempimento". Questo sistema di registri ha lo scopo di consentire all'Ufficio del Segretario del Bilancio e all'Ufficio di Politica Economica di ricevere e mantenere registri necessari per amministrare, sorvegliare, monitorare, riferire e garantire l'adempimento alle responsabilità del Tesoro relative alle responsabilità di sorveglianza e gestione delle attività del portafoglio dello studente federale eseguite in coordinamento con il Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti in base a un accordo di condivisione dati interministeriale. Il Dipartimento dell'Istruzione fornirà al Tesoro l'accesso a informazioni personali identificabili e altri dati concernenti i destinatari di aiuti allo studio federali e prestiti federali sotto il Titolo IV della Legge sull'Istruzione Superiore del 1965, modificata. Le informazioni proveniranno da, o saranno derivate da, i sistemi e i dati di istruzione del Dipa

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Finanza e mercati · 06/10/2026

Proposta di misura speciale per il mescolamento di valuta virtuale convertibile internazionale, come classe di transazioni di preoccupazione per il lavaggio di denaro di prima classe; ritiro

L'Ufficio del Tesoro degli Stati Uniti (FinCEN) sta ritirando la sua scoperta e proposta di regolamentazione, in base all'articolo 311 della Legge PATRIOT USA, che stabilisce che il mescolamento di valuta virtuale convertibile internazionale (CVC) è una classe di transazioni di preoccupazione per il lavaggio di denaro di prima classe e che dovrebbe essere introdotta una misura speciale che richiede requisiti di tenuta e segnalazione più ampi riguardo a questa classe di transazioni.

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Finanza e mercati · 02/10/2026

Credito fiscale per contributi alle organizzazioni di borse di studio

Il documento contiene norme temporanee che affrontano il nuovo credito fiscale non rimborsabile per contributi qualificati alle organizzazioni che concedono borse di studio fatte nel 2027 e successivi anni fiscali per finanziare borse di studio per l'istruzione elementare e secondaria qualificate. Le norme temporanee implementano determinate richieste e procedure per gli Stati che fanno scelta di partecipare a questo credito fiscale federale e le organizzazioni che sono state certificate come organizzazioni che concedono borse di studio da uno o più Stati partecipanti. Le norme temporanee influenzano tali Stati e organizzazioni, nonché gli individui che fanno contributi qualificati alle organizzazioni che concedono borse di studio.

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